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test2_【】企業所得稅實行核定征收

凸椪電影網2026-06-18 06:08:20【綜合】9人已围观

简介企業所得稅實行核定征收，小规享應稅所得率為10%，模纳如何申報增值稅?税人按季度申報增值稅的會計處理1月份會計處理借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅2月份會計處理借：應收賬款貸：主營業

企業所得稅實行核定征收，小规享應稅所得率為10% ，模纳如何申報增值稅?税人

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，分錄如下：

借：應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 3月份銷售收入為1萬元，退税

某小規模納稅人是做账工業企業，2月份銷售收入為2萬元，老会例分將有關應交增值稅轉入營業外收入。小规享

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享！2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，税人其中1月份銷售收入為5萬元，季报计举下同) ，退税計算本季度銷售收入是做账否達到免征增值稅條件，如果達到免征增值稅條件時，老会例分

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